Cuentas anuales consolidadas: Contable versus Fiscal

Estamos a principios de año, y para muchos departamentos financieros comienza el proceso para la elaboración de las cuentas anuales consolidadas del año anterior. 

En el entorno económico actual han surgido múltiples entidades que actúan como un grupo supra-empresarial.  

En este contexto el objeto informativo de sus estados financieros individuales puede verse distorsionado. Esto ocurre porque las cuentas individuales de cada unidad empresarial por separado no muestran la imagen fiel de sus actividades, ya que omiten información relevante de su relación con empresas que conforman el grupo.

Guia: 9 pasos para mejorar el cierre contable

El mes de enero es uno de los más “temidos” para los departamentos financieros por la carga de trabajo que presenta, no podemos olvidar que comienzan las prisas para el cierre contable.

El proceso de reconciliación de las operaciones internas es considerado por los directores financieros como uno de los tres factores principales que retrasan la elaboración de los estados financieros consolidados. La optimización de este proceso aumentará la productividad, la fiabilidad y la trazabilidad de los datos.

Webinar:Consolidación e informes de gestión 2016/11/23

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Consolidation advisory

CONSOLIDATION MANUAL
TO ENHANCE THE RELIABILITY OF YOUR CONSOLIDATION PROCESS

A consolidation manual connects the consolidation team at head office with the subsidiaries. It’s an indispensable communication aide which provides many benefits:

Sigma Conso announces version 2.1

Brussels, July 19th 2016 – Sigma Conso, an international supplier of Corporate Performance Management software, today announced the release of version 2.1 of its Consolidation, Reporting and Intercompany Reconciliation applications.

Vista de la contribución en la consolidación contable: Un valor añadido.

Vista de la contribución en la consolidación contable: Un valor añadido.

El propósito de este artículo es centrarse en una característica importante que se espera en un software especializado de consolidación: la vista contribución.

¿Qué es la vista de la contribución?

Considerando un perímetro de consolidación que contiene 10, 20, 50,... empresas y tal vez más, un vista de la contribución muestra "en un solo clic" el detalle de todas las empresas individualmente que  contribuyen en una línea consolidada del Balance, P & G, el estado de flujos de efectivo y en general en las Notas a las Cuentas.

Esta función es una herramienta muy potente para analizar un conjunto bastante grande de datos. Los ejemplos explicados a continuación han sido recogidos de casos reales de muchos grupos diferentes y en diferentes países.

Optimizar el proceso de consolidación: 14 puntos a comprobar

¿Por qué debe optimizar su proceso de consolidación?

• Para reducir los tiempos de cierre de las cuenta
• Para cumplir las fechas de cierre más frecuentes (trimestral, incluso mensual)
• Para satisfacer la necesidad de información de calidad relevante
• Para satisfacer la necesidad de las cuentas financieras más legibles
• Para obtener los beneficios de un proceso flexible (por ejemplo, para hacer frente a un negocio en crecimiento)

... Todas estas son razones para optimizar su proceso de consolidación.

Pero además, y lo más importante, la consolidación de las cuentas está en el corazón de la comunicación financiera de su grupo y la herramienta guía para gestionar su rendimiento financiero.

El proceso de consolidación crea valor para el grupo, por lo que es importante que este optimizado.

User Day Sigma Conso - Report of our meeting on June 7, 2016

On June 7, 2016, we held our International User Day in the beautiful Auberge du Pêcheur in Ghent, Belgium. The User Day is the perfect opportunity for our clients to discover the newest functionalities of the software and to discuss the use of our applications with other clients and the Sigma Conso team.

This year, about 100 clients were present on the event. The following presentations were scheduled, on which we had a really positive feedback: 

Allen White's book "Direct Consolidation – Consolidate your expertise"

10 reasons to read Allen White's book "Direct Consolidation – Consolidate your expertise" today

Consolidation techniques have changed little over the past years. Which is why it's surprising to hear that a new book on the subject has just been published. We’re talking about this one because we're proud to say that it was written by Allen White, one of the founders of our group, Sigma Conso.

Direct Consolidation (Consolidate your expertise) has just been published. The book is in English. It is 500 pages long and is intended for consolidation professionals, students, group financial managers and anyone looking for an introduction to consolidation or wishing to increase their knowledge about the topic.

Allen White had already published two books on the topic in French in the early 1990s (La Consolidation Directe, principes de base and La Consolidation Directe, études de cas). Several non-French-speaking clients and some of our partners in other countries had been asking him to publish a translation of the books in English for several years now.

While translating the books in 2015, Allen realised that, although consolidation techniques hadn’t changed much over the past 20 to 30 thirty years, his own approach had changed radically during that time. He felt that that the existing books could be significantly improved. His experience in the field and as a teacher enabled him to shed new light on the subject. Which is why a new book is being published this month.

Consolidación con software de contabilidad versus software de consolidación

Actualmente hago mis consolidaciones utilizando el software de contabilidad. 

¿Cuándo será necesario invertir en software de consolidación?

¿Cuales son los beneficios que le reportará?

Le proporcionamos toda la información que necesita para que pueda evaluar su situación actual y tomar una decisión plenamente informada.

Nuestra primera recomendación está relacionada con su visión estratégica. Hoy no sabe lo que podría suceder a su grupo mañana: duplicar el alcance mediante la adquisición de un subgrupo, una entrada de nuevos accionistas que exija un cierre rápido, un cambio en las reglas de consolidación o información mucho más precisa del nivel de consolidación...

¿Cómo crear el manual de su Consolidación Contable?

El manual de consolidación es uno de los documentos necesarios para optimizar el proceso de consolidación.

¿Qué debería contener?

Hemos concretado nueve puntos clave:

     1.-  El rol (roles) de cada una de las partes en el proceso de consolidación.

¿Cuál es la participación y la responsabilidad de las filiales? ¿Quién es responsable de proporcionar información dentro de estas entidades? ¿Quién debe validarlo? ¿Cuál es el alcance de la actividad del Departamento de consolidación de la empresa matriz? ¿Con quién y en qué nivel se gestiona la auditoría? Muchas de las respuestas a estas preguntas deben de estar claramente identificadas en el manual de consolidación.

      2.- Reglas sobre el cambio en el perímetro de consolidación.

¿Cómo se centralizan las variaciones en el perímetro de consolidación? ¿Utilizando la información del sistema sobre nuevas entidades creadas, adquiridas y gestionadas? ¿Con quién debería el equipo de consolidación trabajar para salvaguardar este aspecto? ¿Qué información esencial es necesaria para el equipo de consolidación para asegurar el tratamiento efectivo de estos cambios en el proceso de consolidación? El manual de consolidación debe establecer claramente todas las reglas e información útil para administrar los cambios en el perímetro de consolidación.

How to draft your consolidation manual?

The consolidation manual is one of the tools needed to optimise the consolidation process. 

What should it contain?

We have set out nine key points:

1. The role(s) of each stakeholder in the consolidation process

What is the involvement and responsibility of subsidiaries? Who is responsible for providing information within these entities? Who should validate it? What is the scope of activity of the parent company’s consolidation department? With whom and at what level is the audit managed? The answers to these many questions must be identified clearly in the consolidation manual.

¿Cómo el departamento de Controlling del grupo puede complementar al departamento de Consolidación (y viceversa) para mejorar la elaboración de la información financiera?

¿Cómo el departamento de Controlling del grupo puede complementar al departamento de Consolidación (y viceversa) para mejorar la elaboración de la información financiera?

La función de Controller de grupo y la Consolidación contable son dos funciones diferentes en el equipo financiero.

Sin embargo, es beneficioso para las dos funciones comunicarse e intercambiar información para mejorar la calidad del trabajo realizado por cada uno de ellos.

Para entender esto mejor vamos a examinar en primer lugar las diferencias entre estas dos funciones del departamento financiero. A continuación, examinaremos las posibles interacciones entre los dos roles

Antes de empezar, vamos a mostrar un breve resumen de las funciones y responsabilidades de cada uno:

Auditoria III: Conciliación Interco, Ajustes Manuales y Eliminaciones Conso

Esta es la tercera parte del documento "Auditoria de las Cuentas Consolidadas" cuyo propósito es además desarrollar los pasos claves de la consolidación. Desarrollamos los tres primeros en nuestro blog anterior :determinar la estructura del grupo, los datos locales y la conversión de moneda En este articulo explicaremos los tres siguientes: Conciliaciones Interco, los Ajustes Manuales y las Eliminaciones de Conso.

Puede descargar también el documento completo en el siguiente enlace WP_Auditoria_conso

Paso 4: Conciliación Interco

El auditor también realizará una validación de los ajustes entre empresas vinculadas, con el fin de comprobar la integridad y exactitud de la información. La Integridad se logra cuando la información está centralizada y validada por el auditor local (en la moneda local). Por otra parte, una visualización de la siguiente información puede ser útil para el auditor para verificar la exactitud de la información:

•    Transacciones no conciliadas (verificar si la diferencia cumple con el umbral de importancia relativa)

•    Las correcciones realizadas para la reconciliación (distinción que se hace de forma automática por el software de consolidación entre diferencias reales y las diferencias de conversión) Las correcciones realizadas por la reconciliación.

•    Las eliminaciones de posiciones de interco.

Auditoria II: Estructura del Grupo, Datos locales, Conversión de Moneda.

Esta es la segunda parte del documento "Auditoria de las Cuentas Consolidadas" cuyo propósito es además desarrollar los pasos claves de la consolidación. Consideramos que son la clave en el proceso de auditoría, porque (1) son la fuente de los principales riesgos para el auditor; y (2) porque son difíciles de justificar para el consolidador.

Identificamos los pasos de consolidación que mostramos en la figura, y que en este articulo explicaremos los tres primeros.  Están desarrollados en el presente artículo por el riesgo que representan para el auditor y cómo el consolidador debe ser capaz de ayudar a cubrir los riesgos y garantizar un proceso eficiente de la auditoría.

Puede descargar también el documento completo en el siguiente enlace WP_Auditoria_conso

Paso 1: Estructura del Grupo

El perímetro de consolidación es una de las primeras cosas que va a comprobar un auditor. Los principales riesgos que encuentra en esta etapa son la existencia (prueba de la propiedad) y la integridad (¿están todas las filiales identificadas?).

Auditoria de las cuentas consolidadas

Una auditoria bien preparada garantiza que los grupos pueden facilitar la aprobación del auditor y mejorar su proceso de cierre rápido (Fast Close). Con ello se obtienen ventajas importantes para el grupo, para el equipo de consolidación y para los propios auditores.

¿Cuáles son los beneficios de una auditoría bien preparada?

• Para el grupo: se validan las cuentas en el momento adecuado y el grupo puede realizar un cierre rápido.

• Para el equipo de consolidación: se puede preparar de manera eficaz para la auditoría, liberar tiempo para el análisis y gestionar los honorarios pagados al auditor y a los asesores que desarrollan informes especiales.

• Para los auditores: a la luz de los recientes cambios experimentados en el campo (rápidos cambios en las normas, mayor responsabilidad, aumento en la productividad necesaria debido al aumento de la competitividad), un proceso optimizado es esencial para acelerar las auditorías y mantener de la calidad de la misión. 

¿Cómo conseguir esto?

Las claves del éxito son anticipar las preguntas de los auditores y aplicar una buena metodología.

Anticipar las preguntas del auditor

¿Qué espera el auditor de su cliente? Su función es cubrir todos los riesgos que se encuentra en la fase de auditoría para garantizar la validez de las cifras consolidadas y el informe anual. Para una consolidación, clásicamente hará que se cubran los siguientes riesgos:

Consolidación utilizando hojas de cálculo versus un software de consolidación

Actualmente hago mi consolidación en hojas de cálculo. ¿Cuándo será necesario invertir en un software de consolidación?

Le proporcionaremos información para su consideración y que pueda evaluar su situación actual y pueda tomar una decisión con toda la información que necesita.

Nuestra primera recomendación está relacionada con su visión estratégica. Usted no sabe hoy lo que podría suceder a su grupo mañana: duplicar el alcance mediante la adquisición de un subgrupo, una oferta pública con nuevos accionistas que exija un rápido cierre, un cambio en las reglas de consolidación o información mucho más precisa del nivel de consolidación...

Esto puede suceder en cualquier momento, y teniendo esto en cuenta, es estratégicamente prudente comenzar preventivamente utilizando herramientas de gestión adecuadas para hacer frente a situaciones nuevas, inesperadas y exigentes.

Desde un punto de vista de gestión, la consolidación con hojas de cálculo necesita más tiempo que utilizando una herramienta ad hoc. La cantidad de horas hombre dedicadas realizando una consolidación realmente habla a favor de la inversión en una solución dedicada. El ahorro de tiempo puede distribuirse en creación de informes o realizar análisis que proporcionan mayor valor añadido para el grupo en cuestión.

Echemos un vistazo a los riesgos y dificultades que se pueden encontrar en su situación actual.

En nuestra opinión, Excel (o cualquier hoja de cálculo similar) es una herramienta flexible que puede funcionar bien si estas realizando la primera consolidación de un grupo simple (una sola moneda, alcance constante, algunas entidades, no accionistas minoritarios, etc..).

¿Cuándo debe invertir en un paquete de software dedicado a la consolidación?

Estos son algunos aspectos a considerar:

VIDEO Webinar. Cómo optimizar el proceso de cierre contable.

Cómo optimizar el proceso de cierre contable
Fast Closed 

¿Encuentra muchas dificultades en su grupo con la reconciliación intercompañía?

¿Quiere automatizar este proceso y así incrementar la productividad, fiabilidad y trazabilidad de su información financiera?

¡Entonces Mona Interweb de Sigma Conso es su solución!

¿Por qué optimizar el proceso de la reconciliación intercompañía?

El proceso de reconciliación de las operaciones internas es considerado por los directores financieros como uno de los 3 factores principales que retrasan la elaboración de los estados financieros consolidados.

Más del 90% de las empresas sigue reconciliando las cuentas manualmente o utilizan una hoja de cálculo como Excel, que carece de la visibilidad, la trazabilidad y el control, además de ser un proceso que consume mucho tiempo y muy arriesgado.

¿Cómo Interweb de Sigma Conso puede ayudar en la optimización de este proceso?

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• Evolución de un proceso centralizado hacia un proceso descentralizado y colaborativo en cuál cada contable es responsable de solucionar sus propios diferencias

• Una plataforma central 100% web que recoge la información de cada entidad

• Gracias a la reconciliación automática, los usuarios sólo tienen que centrarse exclusivamente en las principales discrepancias que se detectan.

• El resultado son diferencias justificadas (IVA / VAT, Timing difference,…) que son enviados al departamento de consolidación.

¿Quieres saber cómo Alcampo, Leroy Merlin, Umicore International, Lisi group, Sofival, Heurtey Petrochem... han simplificado su proceso de eliminaciones interco y reducido el tiempo de cierre drásticamente?

Entonces, le interesa ver  el vídeo del webinar  de 30 minutos:

Cómo optimizar el proceso de cierre contable. Fast Closed 

Para información adicional que requiera no dude en ponerse en contacto con nosotros en sigmaconso@atarrabi.biz. 

Webinar. Cómo optimizar el proceso de cierre contable

Cómo optimizar el proceso de cierre contable Fast close con MONA Interweb El proceso de reconciliación de las operaciones internas es considerado por los directores financieros como uno de los tres factores principales que retrasan la elaboración de los estados financieros consolidados. Más del 90% de las empresas siguen reconciliando las cuentas manualmente o en Excel, careciendo de visibilidad, trazabilidad y control, consumiendo además mucho tiempo y con propensión a incurrir en errores. MONA Interweb*, de Sigma Conso, es la solución que le permitirá automatizar este proceso e incrementar su productividad y la fiabilidad y trazabilidad de su información financiera. Esto es posible evolucionando hacia un proceso descentralizado y colaborativo, basado en una plataforma central 100% webque recoge la información de cada entidad. Al ofrecer reconciliación automática, cada usuario sólo se centra en las principales discrepancias que le afectan,obteniendo diferencias justificadas (IVA / VAT, Timing difference…) que se envían al departamento de consolidación. Tenemos el placer de invitarle a un webinar en el que podrá descubrir la herramienta con la que empresas como Grupo Auchan (Alcampo y Simply), Leroy Merlin, Umicore International, Lisi Group, Sofival o Heurtey Petrochem, entre muchas otra, han simplificado su proceso de eliminaciones interco y reducido drásticamente tiempos de cierre. Aproveche esta oportunidad única inscríbase. A la recepción de su inscripción le remitiremos las instrucciones de conexión al webinar. * MONA Interweb forma parte del conjunto de soluciones de consolidación de cuentas de MONA Group Reporting, orientadas a usuario final y que facilitan la Consolidación Contable / Legal y de Gestión. Martes, 29 septiembre 201511:00 h. WEBINAR (Duración aproximada 45 min.)

Caso de éxito Eliminaciones Intercompañia: Grupo AUCHAN

¿Quieres saber cómo ayudamos a grupos internacionales a mejorar su proceso de consolidación y presentación de informes?

Estamos satisfechos de que ya más de 500 clientes confían en nuestros productos y servicios para mejorar sus procesos financieros.

Echa un vistazo a nuestros últimos casos de éxito con Mona InterWeb, solución web para la reconciliación de las transacciones intercompañias.

Auchan : case study